Fort Worth Abogado de Defensa de Evasión de Impuestos

Aunque el cine atribuyó cierta justicia poética a la persecución penal de los delitos fiscales mediante representaciones dramáticas de Elliot Ness acabando con Al Capone, no hay nada ficticio ni ceremonial en los esfuerzos del Departamento de Justicia por perseguir la evasión fiscal. A diferencia de la película Intocables, en la que la evasión fiscal era una especie de premio de consolación para los funcionarios encargados de hacer cumplir la ley que, según la película, no podían atrapar a Capone por sus "verdaderos delitos", en la vida real los procesamientos fiscales son asuntos serios que tienen el potencial de paralizar a individuos y empresas.

De hecho, los procesos por evasión fiscal son tan serios que el DOJ tiene una unidad especial en Washington, D.C. llamada División Fiscal del Departamento de Justicia. Esta unidad tiene la última palabra sobre si los procesos por evasión fiscal siguen adelante. También es importante tener en cuenta que, además de la autoridad de enjuiciamiento penal, el personal de recaudación de impuestos del IRS tiene otros poderes de recaudación que rivalizarían, o incluso superarían, los poderes de recaudación de los tribunales de quiebra.

Si se enfrenta a cargos por evadir o pagar de menos impuestos, un abogado defensor de evasión de impuestos de Fort Worth podría ayudarle. Póngase en contacto hoy con nuestro equipo de abogados compasivos y trabajadores para obtener ayuda con la navegación por el proceso legal subsiguiente.

Persecución de la evasión fiscal

En cuanto a la persecución de la evasión fiscal, la Fiscalía General de EE.UU. generalmente procede en virtud de uno de los tres estatutos. 26 USC 7206 penaliza la presentación intencionada de una declaración o cualquier otro documento fiscal bajo pena de perjurio que el declarante "no cree que es verdadera y correcta en cuanto a cada asunto material". Este delito conlleva una multa de hasta 100.000 dólares (o 500.000 dólares en el caso de las empresas) y una pena de prisión de hasta 3 años.

Una segunda opción para los fiscales es el 26 USC 7201, que tipifica como delito el intento de evadir o eludir impuestos. En concreto, "Cualquier persona que intencionadamente intente de cualquier manera evadir o eludir cualquier impuesto establecido por este título o el pago del mismo, además de otras penas previstas por la ley, será culpable de un delito grave y, en caso de condena, se le impondrá una multa de no más de 100.000 dólares (500.000 dólares en el caso de una empresa), o una pena de prisión de no más de 5 años, o ambas cosas, junto con las costas procesales".

Otra opción para los fiscales penaliza la omisión deliberada de presentar una declaración. Las personas físicas que no paguen un impuesto estimado o no presenten una declaración están sujetas a una pena de hasta un año de prisión y una multa de hasta 25.000 dólares (o 100.000 dólares en el caso de las empresas). También cabe señalar que para las empresas que reciben grandes transacciones en efectivo, el incumplimiento de la obligación de conservar la documentación y/o presentar las declaraciones puede conllevar hasta 5 años de prisión.

Para las personas o empresas preocupadas por problemas fiscales o que reciben indicaciones de que el IRS está investigando su situación fiscal, es importante reconocer que el tiempo puede ser un arma poderosa para defender tal acusación. Corresponde a las personas en esta situación tratar de presentar un caso que les exonere o tratar de convencer al gobierno de que cualquier infracción es mínima.

Directrices para la imposición de penas por evasión fiscal

En términos de las Directrices para la imposición de penas, normalmente se aplica la sección 2T1.1. En algunas circunstancias pueden aplicarse 2S1.1 y 2T1.4.

Por lo general, el mayor impulsor de la pauta aplicable será como resultado de la "pérdida fiscal" calculada. Esto significa simplemente que los impuestos reales que el juez de distrito determina que deberían haber sido pagados serán la vara de medir. Dependiendo de la pérdida, las sentencias pueden comenzar, incluso antes de la aplicación de cualquier mejora de la condena, entre un nivel 6 y 36 dependiendo de si la pérdida está entre 2.500 y 550.000.000 dólares. Como ejemplo sencillo, una persona que no declara 150.000 dólares de ingresos puede tener una pérdida fiscal resultante de 40.000 dólares o más, dependiendo del número de créditos y otras disposiciones fiscales que se considere que se han infringido. Normalmente, para las personas físicas el 28% es el punto de referencia; sin embargo, cualquier crédito falso añadido se suma a la pérdida en un 100%. Esto crearía un nivel de delito inicial, también conocido como "nivel de delito base", de entre 14 y 16.

También es importante entender que las personas que son condenadas por estos delitos por conductas que tuvieron lugar en múltiples ejercicios fiscales podrían enfrentarse a cargos agregados y conductas relevantes agregadas.

También puede haber incrementos para las personas que utilicen medios sofisticados o que no declaren ingresos derivados de actividades delictivas.

Es muy importante que alguien que es condenado por un delito fiscal trate de tomar medidas para asegurar que la pérdida fiscal, que generalmente es calculada por el gobierno y los oficiales de libertad condicional, sea exacta. Abogados con experiencia en defensa criminal trabajan de cerca con contadores publicos para calcular una declaracion de impuestos exacta y proveer evidencia de una cantidad de perdida diferente al juez. Esto puede afectar seriamente la duración del encarcelamiento. Ademas, es critico que esto se haga de una manera que no ofenda al juez evitando asi el riesgo de perder credito por cualquier aceptacion o responsabilidad aplicable en casos donde un acusado puede recibir una reduccion por tal aceptacion.

Es importante reconocer que no todos los delitos que implican una declaración de la renta son "delitos fiscales" tal y como se utilizará el término aquí. Hay algunos delitos que implican la presentación de declaraciones de impuestos totalmente falsas que se persiguen como fraude electrónico y fraude postal, o incluso robo de identidad. La verdadera distinción radica en los actos subyacentes dentro del delito. Es decir, las personas que intentan supuestamente engañar al fisco no declarando impuestos o inflando determinadas deducciones cometen delitos fiscales. Por otro lado, las personas que roban el nombre y el número de la seguridad social de una persona para presentar una declaración global falsa y crear un reembolso ficticio se consideran defraudadores. Esta distinción puede parecer pequeña para la mayoría de la gente, pero puede ser enorme en términos de qué tipos de control unilateral tienen las Fiscalías de EE.UU. individuales sobre una acusación y qué puntos de presión pueden ser importantes para que los abogados defensores empleen.

La contratación de la derecha Fort Worth Abogado de Defensa de Evasión Fiscal

Es importante emplear Fort Worth abogado con experiencia en defensa de evasión de impuestos que está familiarizado con el Código Tributario, así como con los agentes y fiscales. Ellos pueden tomar medidas proactivas para demostrar que las acciones de un contribuyente no se equivocaron, o si existen errores, que no eran errores "intencionales". Además, las medidas para intentar corregir los errores, si se toman a destiempo, podrían considerarse en realidad como una admisión de culpabilidad. Es importante que los profesionales tomen medidas diseñadas para disuadir a la Administración de iniciar un proceso o, como mínimo, para intentar convencerla de que se justifican alternativas menos draconianas.

Existen otras disposiciones relativas a los impuestos sobre el empleo y similares. Si el IRS indica que está contemplando una investigación penal, es importante tomar medidas proactivas rápidamente.